家庭辛苦积攒起来的家业，想着完整地给子女留下，然而却发觉可能得交一笔数额不小的遗产税，这对于许许多多高净值家庭来说，是正在面临的潜在难题 。

遗产税的概念与国内现状

遗产税是一种针对死者遗留财产所征收的税，当下中国在法律层面尚未开征全国性的遗产税，然而相关讨论以及试点探索始终存在，比如说深圳在探索针对遗产赠与实施税收调节的试点方案，这引起了公众对于未来有可能执行遗产税的广泛关注。

这种税收的征收比例于国际上一般情况下是比较高的，部分国家的最高税率能够达到百分之五十以上呢。这所表征的是，要是在未来中国开始进行征收的话，那么资产传承的成本极有可能会明显地增加，从而直接对财富的代际转移产生影响 。

保单未指定受益人的税务风险

要是一份人寿保单并未确切指明身故保险金受益人，那么依据《保险法》规定，这笔赔偿金会被列为被保险人的遗产，一旦开始征收遗产税，这笔钱就得先完成税务申报以及缴纳，随后才能够由法定继承人继承。

一个具体事例表明，要是拥有一份保额300万元的人寿保单，却没填写受益人，那么当被保险人身故后，这300万元便进入其遗产范畴。继承人得先依据遗产税法规来计算并且缴纳税款，随后那税后的余额才能够进行分配，如此这般便极有可能致使继承人实际能拿到手的金额大幅减少 。

受益人先逝且未变更的情形

又有一种需缴税的状况是，保单所指定的受益人很不巧地在被保险人之前离世，然而投保人却未曾及时前往保险公司去变更新的受益人。处于这样的情形下，身故保险金同样会被作为被保险人的遗产予以处理。

比如说呀，王先生确定了其女儿作为唯一的受益人，女儿在遭遇意外而身故之后呢，王先生在没对受益人进行更改的此番情况下就离世了。之后呢，保险公司所予以赔付的保险金将会被视作为王先生的遗产，会经由其父母、配偶以及其他法定继承人来继承，在遗产税开始征收之后呀，还会面临着被征收税款的这种可能性呢。

指定明确受益人的关键作用

要是与上述那种情形相反，要是保单清晰、合法地指定了受益人，那身故保险金从法律层面来讲就归属于受益人的个人财产，并非是被保险人的遗产，这笔钱财由保险公司径直给付给受益人，一般不会进入到遗产清算的流程当中，。

比如说，有一位李先生，他为自己入了一份保额为500万的寿险，与此同时，还指定了其儿子作为受益人。在李先生离世之后，那500万的赔偿金直接给了他的儿子。这笔钱属于儿子依据保险合同所获取的个人财产，通常情况下，是不会被算入李先生的遗产总额当中的，这样子便能有效地规避掉可能存在的遗产税。

生前规划：年金保险的转移功能

为了让后续可能出现的应税遗产总数得以降低，有些人会在活着的时候就着手开展资产转移方面的规划，就像买入年金保险这种常见的办法，比如说，以祖父母或者父母作为投保人，去身为孙子或者子女的对象购买年金险 。

按这种安排，投保人以缴纳保费的形式，把一部分资金逐年转移至后代名下的保单里。保单所产生的年金收益归属于被保险人（后代），如此一来既达成了财富转移，又有可能在法律层面不被视作身后遗产，进而实现税务筹划的目标。

身后给付：寿险的定向传承功能

实现财富定向传承、规避遗产税风险的核心工具之一，是终身寿险或者定期寿险配合明确的受益人指定，投保人在生前完成投保以及指定，在其身故之后，保险金就能迅速且直接地给到指定亲人。

这种方式具备优势之处在于其具有确定性以及私密性，保险金的给付所依据的是合同，并不需要走过繁杂的继承权公证程序，能够避免家庭出现纠纷，更为关键的是，它达成了财富的“点对点”传递，使得被指定的家人能够获取一笔免税的流动资金。

除去人寿保险外，您还知晓哪些能够用以家庭财富传承以及税务规划的法律工具或者金融工具呢？欢迎于评论区分享您的看法见解，要是觉得本文具备帮助作用，也请进行点赞予以支持。